Defaulted Loan Vs Classified Loan

প্রথমেই বলে নেই খেলাপী ঋণ বিষয়টি কেন গুরুত্ত্বপূর্ণ। ব্যাংক কোম্পানী আইন, ১৯৯১ এর ২৭ ক ক (৩) ধারা অনুযায়ী কোন খেলাপী ঋণ গ্রহীতার অনুকূলে কোন ব্যাংক-কোম্পানী বা আর্থিক প্রতিষ্ঠান কোনরূপ ঋণ সুবিধা প্রদান করিবে না৷ অর্থাৎ যদি কোন ঋণ খেলাপীকে ঋণ সুবিধা (ফান্ডেড বা নন-ফান্ডেড) প্রদান করা হয়, তাহলে তা সরাসরি আইনের বরখেলাপ হবে। এবং এ বিষয়টি পরবর্তীতে উৎঘাটিত হলে সংশিষ্ট ক্রেডিট অফিসারকে অনেক চড়া মূল্য দিতে হবে।

এবারে আসা যাক, আইনে ঋণ খেলাপীর সংজ্ঞা কি দেয়া আছে। ব্যাংক কোম্পানী আইন, ১৯৯১ এর ৫ গ গ ধারা অনুযায়ী ‘‘খেলাপী ঋণ গ্রহীতা’’ অর্থ কোন দেনাদার ব্যক্তি বা প্রতিষ্ঠান বা কোম্পানী যাহার নিজের বা স্বার্থ সংশ্লিষ্ট প্রতিষ্ঠানের অনুকূলে প্রদত্ত অগ্রীম, ঋণ বা অন্য কোন আর্থিক সুবিধা বা উহার অংশ বা উহার উপর অর্জিত সুদ বা উহার মুনাফা বাংলাদেশ ব্যাংক কর্তৃক জারীকৃত সংজ্ঞা অনুযায়ী মেয়াদোত্তীর্ণ হওয়ার ৬ (ছয়) মাস অতিবাহিত হইয়াছে;

আইনে খেলাপী ঋণ গ্রহীতার সংজ্ঞায় খেয়াল করুন বলা হয়েছে “বাংলাদেশ ব্যাংক কর্তৃক জারীকৃত সংজ্ঞা অনুযায়ী মেয়াদোত্তীর্ণ হওয়ার ৬ (ছয়) মাস অতিবাহিত হইয়াছে”।

আগামী ৩০/০৬/২০১৯ হতে প্রযোজ্য শ্রেণীকরণ সার্কুলার (বিআরপিডি সার্কুলার নং-৩, তারিখ: ২১/০৪/২০১৯) অনুযায়ী চলমান ও তলবী ঋণ বাংলাদেশ ব্যাংক কর্তৃক জারীকৃত সংজ্ঞা অনুযায়ী “মেয়াদোত্তীর্ণ” ধরতে হবে Expiry Date এর পরদিন হতে। কাজেই সেখান থেকে ৬ মাস হলে ঋণ হিসাবটি খেলাপী ঋণ হিসেবে বিবেচিত হবে। চলমান ও তলবী ঋণহিসাব আবার Expiry Date হতে ৩ মাস হলে SS মানে শ্রেণীকৃত হবে; কিন্তু আইন অনুযায়ী ৬ মাস না হওয়া পর্যন্ত এটিকে খেলাপী ঋণ বলা যাবে না। অর্থাৎ ৩ মাসের SS থেকে ৫.৯৯ মাসের SS ঋণ, খেলাপী ঋণ নয়। এজন্য বাংলাদেশ ব্যাংকের সার্কুলারের 2.5 Clause এ দেখুন বলা হয়েছে a portion of the “Sub Standard (SS)” loans will be reported as defaulted loan. ৬ মাস হবার পর থেকে শ্রেণীকরণ মান যাই হোক না কেন (SS/DF/BL/BLW), ঋণ হিসাবটি (Demand Loan & Continuous Loan) খেলাপী ঋণ হিসেবে বিবেচিত হবে।

অপরদিকে বাংলাদেশ ব্যাংক Term Loan এর ক্ষেত্রে বলেছে in case any installment(s) or part of installment(s) of a fixed term loan is not repaid within the fixed expiry date, the amount of unpaid installment(s) will be treated as past due/overdue “after six months of the expiry date”. কাজেই, টার্ম লোনের ক্ষেত্রে একটি ঋণ হিসাব বাংলাদেশ ব্যাংক কর্তৃক জারীকৃত সংজ্ঞা অনুযায়ী “মেয়াদোত্তীর্ণ” ধরতে হবে Expiry Date (Installment Payment Due Date এ Installment আংশিক বা সম্পূর্ণ অপরিশোধিত থাকে) এর ৬ মাস পর থেকে; আর তারও ৬ মাস পর থেকে ব্যাংক কোম্পানী আইন অনুযায়ী খেলাপী হিসেবে বিবেচিত হবে (অর্থাৎ expiry date এর ১২ মাস পর থেকে)। আবার টার্ম লোন “মেয়াদোত্তীর্ণ” হবার ৩ মাস (বা Expiry Date থেকে ৯ মাস) পর থেকে SS হবে কিন্তু “মেয়াদোত্তীর্ণ” হবার ৬ মাস (বা Expiry Date থেকে ১২ মাস) না হওয়া পর্যন্ত আইন অনুযায়ী খেলাপী বিবেচিত হবার সুযোগ নেই। অর্থাৎ ৩ মাসের (“মেয়াদোত্তীর্ণ” হতে) SS থেকে ৫.৯৯ মাসের (“মেয়াদোত্তীর্ণ” হতে) SS ঋণ, খেলাপী ঋণ নয়। এজন্য বাংলাদেশ ব্যাংকের সার্কুলারের 2.5 Clause এ দেখুন বলা হয়েছে a portion of the “Sub Standard (SS)” loans will be reported as defaulted loan. মেয়াদোত্তীর্ণ হতে ৬ মাস (বা Expiry Date থেকে ১২ মাস) পার হবার পর থেকে শ্রেণীকরণ মান যাই হোক না কেন (SS/DF/BL/BLW), ঋণ হিসাবটি খেলাপী ঋণ হিসেবে বিবেচিত হবে।